A nota: "2079020 - BR - Free of charge functionality" implementa o recurso e trás algumas modificações no "Só imposto" estas mudanças esterei descrevendo neste documento, em outro documento estão descritas as novas funções do "Free of Charge functionality" SAP Business One 9.1 - Gratuito (parceiro de negócios) - Entendendo as novas funcionalidades, isto tudo está disponível a partir da PL02 do SAP Business One 9.1.
SÓ IMPOSTO
Realizando uma operação normal no SAP Business One 9.0:
Em uma operação normal de Nota Fiscal de Saída (vide print a seguir), são realizadas as contabilizações:
1. No ativo "Créditos de Clientes" é realizado um débito, gerando os títulos (CR) contra o cliente.
2. No passivo são contabilizados à crédito os "Impostos a Recolher"
3. É contabilizado à credito as Receitas
4. É contabilizado o crédito nas contas de estoque, efetivando a saída (baixa do estoque)
5. A apropriação dos custos registrando um débito nas contas de custo.
6. Por último é realizado a redução da receita com um débito nestas contas, referente aos impostos sobre a operação.
Realizando uma operação "Só imposto" na versão 9.0
O mesmo lançamento se marcado "Só Imposto" na linha resulta no lançamento contábil a seguir (vide print a seguir), que faz as seguintes contabilizações:
1. NÃO é gerado o contas a receber contra o parceiro de negócios, valido somente se não houver impostos não inclusos no preço, se houver IPI ou ST continuará sendo gerado o contas a receber (no print abaixo, NÃO HÁ impostos NÃO inclusos no preços como IPI ou ST).
No passivo são contabilizados à crédito os "Impostos a Recolher"
2. No passivo são contabilizados à crédito os "Impostos a Recolher"
3. NÃO são contabilizadas Receitas
4. É contabilizado o crédito nas contas de estoque, efetivando a saída (baixa do estoque)
5. É realizada uma apropriação dos custos registrando um débito nas contas de custo.
6. Por último é realizado um redução de receita (podendo dependendo da determinação contábil, ser contabilizado em custos ou despesas) com um débito nestas contas, referente aos impostos sobre a operação.
Aqui os 2 pontos que geram problemas é a geração de CR no caso de IPI e a baixa de mercadorias no estoque caso a operação seja de fato para apurar uma operação de "Complemento de imposto", que era a funcionalidade para a qual o "Só imposto" foi criado.
Nos documentos de marketing foram inseridas entre outras, duas novas e importantes colunas (vide print a seguir):
1. Coluna "Sem lançamento de quantidade": esta coluna não é editável, ou seja o usuário não pode modificar o valor para este campo, sendo usado de forma automática pelo SAP Business One. Onde ao marcar o "flag"/ativar a coluna "Só Imposto" o sistema irá marcar/ativar automaticamente a coluna "Sem lançamento de estoque". O resultado da ativação da coluna "Sem lançamento de estoque" é que não haverá baixa em quantidades no estoque, assim como não haverá contabilização à crédito na conta de estoque e tão pouco não haverá débito nas contas de custos.
2. Coluna "Gratuito (Parceiro de Negócios)".
Enfim, usando "Só Imposto" no SAP Business One 9.1:
Conforme print a seguir e comentado anteriormente:
1. Ao ativar a opção "Só Imposto" a coluna "Sem lançamento de quantidade" é ativada automaticamente e esta opção não pode ser modificada pelo usuário.
2. O total do documento é zerado
Ao visualizar o LCM resultante deste documento é possível apurar (print a seguir) que:
1. Não será mais realizada baixa/saída de estoque no que diz respeito a quantidades de estoque.
2. Naturalmente NÃO haverá contabilização à crédito na conta de estoques.
3. Bem como NÃO haverá contabilização à débito correspondente ao lançamento de apropriação do custo das mercadorias baixadas.
4. Serão contabilizados a crédito no "Passivo" os "Impostos a pagar/Recolher"
5. Serão contabilizados a débito os valores dos impostos, podendo estes serem registrados como "Custos", "Despesas" ou "Reduções da Receita" dependendo da determinação. Estes valores dos impostos, são aqueles que afetam diretamente o resultado (DRE) da empresa.
Desta forma na versão do SAP Business One 9.1 a funcionalidade "Só Imposto", deve servir essencialmente para operações usadas em "Complemento de Imposto".
Lembrando que os impostos serão calculados conforme o código de imposto lançado nas linhas do documento, se por exemplo for complemento só de ICMS deve-se criar um código de imposto somente com o tipo de imposto de ICMS.
Espero ter colaborado no entendimento destas novas funcionalidades.
Att,
Rodrigo da Costa Feula